リスクコントロールマトリクス 【RCM】 Risk Control Matrix

概要

解説 表の一行がリスクの一項目に対応し、左側にリスクの内容、右側に対応する統制の内容を書き入れる。組織として認識しているリスクと、その低減度を一覧することができる。実務上作成される表にはこの2項目だけでなく、識別番号、業務やリスクの分類、統制の実施状況の評価などを書き入れる欄を設けることがある。

内部統制の整備状況を把握するためのツールとして、「業務フロー図」（フローチャート）、「業務記述書」と共に作成される表で、3つを合わせて内部統制の「3点セット」と呼ばれることがある。